新加坡《2024 年反洗钱风险评估报告》：内外部洗钱挑战、常见洗钱手法、各金融部门洗钱风险情况

原文作者： Aiying艾盈

原文来源：AiYing Compliance

今天据财新传媒报道，新加坡因 30 亿元特大洗钱案暴露监管漏洞，政府正加强对家族办公室和对冲基金的审查，并清理不活跃的家办。新规要求家办提供详细信息，并至少将 10% 或 1000 万新元投资于本地项目。业内人士认为，这可能导致部分中国富人转向香港。

我们知道新加坡，位于东南亚，是一个面积约 725 平方公里的城市国家。凭借其战略性地理位置和发达的交通网络，新加坡已经发展成为全球重要的国际金融中心和贸易枢纽。然而，正是这种开放和连接全球的特性，使得新加坡也面临着复杂多样的洗钱风险。国际犯罪分子可能利用新加坡的金融体系和商业基础设施进行非法资金流动。

为了更好地理解和应对这些潜在的洗钱威胁，新加坡金融管理局上周发布了《2024 年反洗钱风险评估报告》。该报告的主要目的是评估新加坡目前面临的洗钱风险，分析各个部门的风险状况，并提出相应的防范措施和策略，以进一步加强新加坡的反洗钱能力，确保金融体系的安全和完整。

Aiying 艾盈通过报告为大家提炼了四个关键内容：

一、新加坡面临的内外部洗钱挑战

1、外部威胁

新加坡作为一个国际金融中心，面临着多种外部洗钱威胁，主要包括以下几类：

网络欺诈：网络欺诈是新加坡面临的最主要的外部威胁之一。随着全球互联网的普及和电子商务的发展，网络欺诈活动迅速增加。欺诈者利用复杂的技术手段进行跨国犯罪，例如商务电邮诈骗（BEC）和假冒网站诈骗。这些犯罪行为不仅对受害者造成经济损失，还导致大量非法资金流入新加坡的金融系统。欺诈得来的资金往往通过多层次的资金转移和洗钱手法进入新加坡的银行账户，然后被迅速转移到其他国家，增加了追查难度。

非法网络赌博：非法网络赌博也是新加坡面临的重大外部威胁之一。由于互联网的全球覆盖，非法赌博网站可以轻易地跨国运营，吸引大量国际赌客。这些网站通过新加坡的金融系统进行资金转移，洗白非法所得。尽管新加坡对非法赌博活动有严格的法律规定，但这些网站通常设在境外，使得执法难度大幅增加。此外，非法赌博所得通常通过复杂的洗钱手法，包括使用加密货币和第三方支付平台，使得追踪资金流动更加困难。

其他跨国犯罪：新加坡还面临来自其他跨国犯罪的洗钱威胁，例如毒品贩运、人口贩卖和腐败等。这些犯罪活动通常涉及大量的非法资金，这些资金通过各种手段进入新加坡的金融系统。例如，毒品贩运所得的资金可能通过伪造贸易发票和虚假合同的方式洗钱；腐败所得的资金可能通过投资高价值资产如房地产和奢侈品进行洗钱。

2、内部威胁

除了外部威胁，新加坡也面临一定的内部洗钱风险，主要体现在以下几个方面：

国内网络欺诈：近年来，国内网络欺诈活动有所增加，成为新加坡的主要内部威胁之一。欺诈者利用社交媒体和即时通讯工具，进行各种形式的诈骗活动，例如网络购物诈骗、虚假投资计划和伪装成政府官员的电话诈骗。这些欺诈活动不仅使得大量居民蒙受经济损失，还导致非法资金流入金融系统。这些资金通常通过银行账户进行洗钱，利用多个账户进行转账，增加资金流动的复杂性，逃避监管。

公司服务提供商（CSPs）的滥用：新加坡的公司服务提供商（CSPs）在公司注册和管理方面发挥着重要作用，但也面临被滥用的风险。某些犯罪分子利用 CSPs 注册空壳公司，通过这些公司进行非法资金的转移和洗钱活动。空壳公司通常没有实际的业务运营，仅用于隐藏资金的来源和去向，增加了追踪和查处的难度。

高价值资产投资：新加坡是一个重要的财富管理和高净值资产中心，吸引了大量国际资金。这也带来了内部洗钱的风险。一些犯罪分子通过投资高价值资产，如房地产、艺术品和奢侈品，进行洗钱。这些资产的高价值和流动性使得犯罪分子能够在较短时间内将非法资金转化为合法资产，逃避金融监管。

二、各金融部门洗钱风险情况

1、银行业风险评估

银行业在新加坡的洗钱风险中占据突出地位，主要原因包括：

• 跨境交易频繁：新加坡的银行系统高度国际化，频繁的跨境交易为洗钱活动提供了便利。大量资金通过银行进行国际转账，使得洗钱者能够迅速转移非法资金，逃避监管。
• 金融产品多样：银行提供多种金融产品和服务，如私人银行业务、财富管理、投资银行等，这些产品和服务的复杂性和多样性为洗钱者提供了多种洗钱途径。例如，私人银行账户和投资组合可以用于隐藏非法所得，并通过复杂的金融交易进行洗钱。
• 庞大的客户基础：新加坡银行业拥有庞大的客户基础，包括本地和国际客户。这些客户中不乏高净值人士和跨国公司，使得银行在客户尽职调查（CDD）和反洗钱（AML）监控方面面临巨大挑战。犯罪分子可以利用虚假身份和复杂的公司结构隐藏其真实身份，增加了银行识别和报告可疑交易的难度。
• 电子银行和技术发展：随着电子银行和金融科技的发展，在线交易变得更加普遍和便捷。这虽然提高了金融服务的效率，但也为洗钱活动提供了新的渠道。洗钱者可以通过在线平台快速转移资金，利用虚拟资产和加密货币进行洗钱活动，增加了银行监管的难度。

2、财富管理和支付服务风险评估

财富管理：

• 高净值客户：财富管理行业主要服务于高净值客户，这些客户的资金流动性强，投资渠道广泛。洗钱者可能通过投资基金、信托和其他金融工具隐藏非法资金来源。
• 复杂的金融产品：财富管理公司提供的金融产品通常较为复杂，包括跨境投资、结构性产品和私人股本等。这些复杂的金融产品可以被洗钱者利用，通过多层次的交易和投资将非法资金转化为合法收入。
• 私密性强：财富管理业务强调客户隐私，某些情况下可能会导致对客户背景调查的不充分，从而被洗钱者利用。

支付服务：

第三方支付平台：随着电子支付和第三方支付平台的普及，洗钱者可以通过这些平台进行快速和隐蔽的资金转移。例如，洗钱者可以使用多个电子钱包进行分散支付，规避传统金融系统的监控。

预付卡和电子货币：预付卡和电子货币的匿名性和便捷性使其成为洗钱活动的理想工具。犯罪分子可以购买大量预付卡并在不同地点使用，或者通过电子货币进行跨境转账，增加追踪难度。

加密货币：支付服务提供商中包括了加密货币交易所和钱包服务。加密货币的匿名性和去中心化特点使其成为洗钱者的工具，通过加密货币进行资金的跨境转移和洗钱活动。

3、公司服务提供商（CSPs）风险评估

公司服务提供商（CSPs）在反洗钱风险评估中也占据重要位置，主要风险因素包括：

• 公司注册和管理：CSPs 提供公司注册和管理服务，使得犯罪分子可以利用空壳公司进行洗钱。空壳公司通常没有实际业务运营，仅用于隐藏资金的来源和去向。通过多个空壳公司层层转移资金，增加了追踪难度。
• 法律和财务咨询：CSPs 提供的法律和财务咨询服务可能被洗钱者利用，以合法的外衣掩盖非法活动。例如，洗钱者可能利用 CSPs 提供的信托和基金管理服务，将非法资金转移至海外账户，规避国内监管。
• 匿名性和隐私保护：许多 CSPs 提供的服务强调客户隐私和匿名性，洗钱者可以利用这些服务隐藏其真实身份和资金来源。例如，通过使用代名公司或信托，洗钱者可以进一步掩盖其洗钱活动。
• 跨国业务：新加坡的 CSPs 通常参与跨国业务，涉及多个司法管辖区。这种跨国业务模式为洗钱者提供了便利，使其能够利用不同国家的法律和监管差异进行洗钱。例如，洗钱者可以在监管较为宽松的国家注册公司，再将资金转移至新加坡，利用新加坡的金融系统进行进一步的洗钱活动。

三、常见洗钱手法

1、银行账户过账

银行账户过账是最常见的洗钱手法之一，其核心操作方式包括：

• 多账户转账：洗钱者通过多个银行账户进行频繁且快速的转账，将非法资金层层转移，以混淆资金来源。这些账户可能分布在不同的银行和国家，使得追踪资金流动变得极其复杂。例如，洗钱者可以通过几个中间账户将资金转移到最终的目的地，每个账户仅保留资金很短的时间。
• 分拆存款（Smurfing）：洗钱者将大笔非法资金分成多个小额存款，分别存入多个银行账户，以避免引起银行和监管机构的怀疑。每笔存款金额通常低于法定报告限额，从而规避反洗钱监控系统。例如，将一笔 100 万美元的非法资金分拆成数百笔小于 1 万美元的存款，分布在多个银行账户中。
• 利用第三方账户：洗钱者可能利用不知情的第三方账户（如亲友、同事或虚假身份）进行资金转移。这些账户看似合法，但实际上被用来洗钱。例如，洗钱者可能向多个第三方账户进行转账，然后通过这些账户进行进一步的资金转移和洗白。

2、利用空壳公司

空壳公司是指没有实际业务运营，仅用于金融交易的公司。洗钱者利用空壳公司进行洗钱的典型方法包括：

• 层层转移：洗钱者在不同国家注册多个空壳公司，通过这些公司进行层层资金转移，以隐藏资金的真实来源和去向。例如，非法资金先通过 A 国的空壳公司转移到 B 国，再通过 B 国的空壳公司转移到 C 国，如此循环，增加资金追踪的难度。
• 虚假发票：洗钱者利用空壳公司开具虚假发票，制造合法交易的假象。例如，A 公司（空壳公司）向 B 公司（洗钱者控制的另一空壳公司）开具一笔虚假交易的发票，声称购买了价值 100 万美元的商品或服务，实际上这些商品或服务并不存在。B 公司支付 100 万美元给 A 公司，这笔资金在账面上看似合法交易，但实际上是洗钱操作。
• 混合合法业务：有些洗钱者将空壳公司与合法业务混合使用，以掩盖非法资金。例如，某公司运营一家合法的出口企业，同时设立多家空壳公司，通过虚报出口商品数量和价值，制造虚假出口交易，将非法资金注入空壳公司，然后再通过合法企业的资金流动进行洗钱。

3、高价值资产

投资高价值资产是洗钱者常用的手法之一，其特点和操作方式包括：

• 房地产投资：洗钱者购买高价值的房地产，如豪宅、商业地产等，通过房地产交易将非法资金转化为合法资产。房地产市场的高价值和交易的相对不透明性使得洗钱者能够在短时间内洗白大量资金。例如，洗钱者通过空壳公司购买一栋价值数百万美元的豪宅，并在短时间内转售或出租，从中获利并将资金合法化。
• 艺术品和奢侈品：洗钱者购买高价值的艺术品、珠宝、古董和奢侈品，通过这些物品的交易进行洗钱。这些高价值物品的市场通常缺乏透明度，交易记录不详细，易于隐藏资金来源。例如，洗钱者购买一幅价值数百万美元的名画，然后通过拍卖行或私人交易出售，将所得资金合法化。
• 高端车辆和游艇：购买高端车辆、游艇和私人飞机等奢侈品是另一种常见的洗钱方式。洗钱者通过购买和出售这些高价值物品，将非法资金转化为合法资产。例如，洗钱者购买一艘豪华游艇，并在国际市场上出售或出租，从而合法化资金。
• 贵金属和珠宝：洗钱者通过购买和出售黄金、钻石等贵金属和珠宝进行洗钱。这些物品的高价值和便于携带特性，使其成为洗钱的理想工具。例如，洗钱者购买大量黄金或钻石，通过不同的市场和交易渠道出售，将非法资金合法化。

这些常见的洗钱手法利用了金融系统和高价值资产市场的复杂性和不透明性，通过多种途径和手段掩盖非法资金的来源和去向，增加了反洗钱工作的挑战。

四、新加坡的应对措施

1、法律和监管框架

新加坡在法律和监管方面采取了一系列措施，以有效应对洗钱威胁：

• 严格的法律法规：新加坡实施了《反洗钱和反恐融资法》（AML/CFT Act）和《受控物品和服务管理法》（CMSA）等法律，规定了金融机构和指定非金融业务和专业（DNFBP）必须遵守的反洗钱义务。这些法律要求各类机构实施客户尽职调查（CDD）、监控和报告可疑交易、保存交易记录等，以防范和打击洗钱活动。
• 监管机构的监督：新加坡金融管理局（MAS）是主要的监管机构，负责监督金融机构的合规情况。MAS 定期发布指引和通告，确保金融机构严格遵守反洗钱规定，并通过现场检查和审计，评估其反洗钱措施的有效性。此外，新加坡还成立了商业事务局（CAD）和内政部金融情报局（STRO），共同打击洗钱和恐怖融资活动。
• 严厉的处罚机制：新加坡对违反反洗钱法规的机构和个人实行严厉的处罚，包括高额罚款、吊销执照和刑事责任。这样的处罚机制旨在提高金融机构和企业的合规意识，确保反洗钱措施的有效实施。

2、跨部门合作

新加坡政府各部门之间的协调合作在增强反洗钱能力方面发挥了重要作用：

• 金融行动特别工作组（FATF）标准的实施：新加坡积极实施国际反洗钱标准，包括金融行动特别工作组（FATF）发布的建议。通过跨部门合作，确保这些标准在全国范围内得到全面贯彻执行。
• 联合工作组：新加坡成立了多个联合工作组，汇集金融管理局、商业事务局、内政部金融情报局等多个部门，共同制定和执行反洗钱政策和策略。这些工作组定期召开会议，分享信息和情报，协调各部门的反洗钱行动，提高整体反洗钱能力。
• 信息共享平台：新加坡建立了高效的信息共享平台，促进各部门之间的数据和情报交换。例如，金融情报局（STRO）收集和分析可疑交易报告，并将相关信息共享给执法机构和监管部门，以便及时采取行动。

3、国际合作

新加坡高度重视国际合作，通过多种途径共同打击洗钱活动：

• 加入国际组织：新加坡是金融行动特别工作组（FATF）和亚太反洗钱组织（APG）的成员国，积极参与国际反洗钱合作。通过这些国际组织，新加坡与其他国家共享信息和最佳实践，共同制定反洗钱政策和标准。
• 双边和多边合作协议：新加坡与多个国家签署了双边和多边合作协议，涵盖情报共享、司法协助和引渡等方面。这些协议为打击跨国洗钱活动提供了法律和操作框架，促进了国际合作的有效实施。
• 跨国调查和执法合作：新加坡积极参与跨国调查和执法行动，与其他国家的执法机构密切合作，共同打击洗钱和恐怖融资活动。例如，通过国际刑警组织和其他国际执法网络，新加坡能够快速响应跨国犯罪活动，协调采取执法行动。
• 金融情报交流：新加坡与全球多个金融情报单位（FIUs）建立了合作关系，定期交流金融情报。这种国际情报网络使得新加坡能够及时获取并分析国际洗钱活动的动态，提高反洗钱工作的前瞻性和准确性。

通过这些法律和监管框架、跨部门合作和国际合作措施，新加坡不断提升其反洗钱能力，确保金融系统的安全和完整。政府的多管齐下策略不仅增强了国内的反洗钱防线，也加强了与国际社会的合作，共同应对全球洗钱威胁。